关于2007年财政预算执行情况和2008年财政预算初步安排的报告

2007年是全面实施省委、省政府提出的40项公共财政政策，竭力构建和谐社会的关键性一年。全市上下在市委、市政府的坚强领导下，以党的十七大精神为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实市第四次党代会提出的战略目标和市四届人大一次会议决定、决议，全市经济建设和社会各项事业取得了新的成绩。财政部门坚持以组织收入为中心，积极发挥财税职能，推进公共财政体系建设，深化财政改革，优化支出结构，高度关注民生，各项工作进展顺利，财政预算执行情况良好。

2007年全市完成财政总收入5.3566亿元，占预算4.777亿元的112.13%。其中上划中央收入完成2.0658亿元，占预算1.9648亿元的105.14%，比上年1.6011亿元增长29.02%;上划省级收入完成1313.4万元，完成预算1220万元的107.66%，比上年738.8万元增长77.77%；市级收入完成3.1595亿元，占预算2.6902亿元的117.44%，比上年2.4433亿元增长29.31%。超额完成了年初各项财政预算目标。2007年财政收入显现“三个突破”的特点。

3、收入质量有历史性突破。全市财政收入中，税收收入达到5.058亿元，占总收入的94.4%，比上年88.6%上升5.8个百分点，非税收入仅为2982万元，比重由上年的11.4%下降到2007年的5.6%，财政收入显现出质量提升，结构好转的历史性良好势头，体现“又快又好”的增长要求。

2007年，全市财政支出达到86070万元，占年度调整预算（含年初预算，上年结转，上级及本级追加，下同）96568.2万元的89.13%，比上年65477.6万元增长31.4%。主要支出项目情况是：一般公共服务支出10331万元，完成预算92.2%；公共安全支出6064.0万元，完成预算93.3%；教育支出20989万元，完成预算98.36%；科学技术支出131万元，完成预算100%；文化体育与传媒支出787万元，完成预算73.9%；社会保障和就业支出14267万元，完成预算98.4%；农林水事务14608万元，完成预算的78.7%；医疗卫生支出7422万元，完成预算96.8%；工业商业金融等事务2153万元，完成预算96%，其他支出4246万元，完成预算的64.9%，2007年财政支出的特点是：

3、法定支出有效保障。2007年，全市支农、教育、科技三项法定项目经费均比上年有较大增长，其中：支农支出达到14608万元，增长63.8%；教育经费达到20989万元，增长46.2%；科技经费达到131万元，同比增长29.6%。这三项法定支出均高于同期地方财政收入增长29.3%的水平。

2007年，全市地方财政收入31595万元，上级税收返还收入2199万元，上级专项追加21157万元，上级各项转移支付及结算补助等收入38333万元，加上上年结余结转7899万元，全市财政收入总额101183万元。全市财政支出86070万元，加上各项上解支出4121万元，全市财政支出总额90191万元，收支两抵结余 10508万元，其中结转下年支出10992万元，净结余484万元，全市再次实现了收支平衡、略有结余。

过去的一年，全市财政收支均很好地完成了预算，财政收入显现出快速增长的发展势头，收入总量再上新台阶，收入质量全面好转。财政支出结构进一步优化，特别是40项公共财政政策及公务员工资改革和规范津补贴工作顺利实施到位，财政部门为圆满完成各项预算任务做了大量工作。

一是全力支持市域经济发展。一方面，努力盘活资产。市财政积极策应全市工业化发展战略，在努力盘活现有的土地、资源等资产上做好文章，按照“产权不变、利益共享、授权经营、整合资源”的原则，强化资产管理，把资产转化为资本，发展工业经济，建立新的财源增长点，仅在支持江西陶瓷产业基地建设上就投入了资金1亿多元，促成了这个新兴产业群体的加速建设。另一方面，科学运作资金，除积极向上争项目、争投资、向省开发银行借入资金外，还建立了中小企业贷款担保制度，把有限的财政资金转化为资本，发挥“乘数效应”，支持产业发展，缓解了中小企业融资难问题。

二是重奖财政收入超收。一方面出台了奖励政策，设立了财政收入“翻番奖”、“上台阶奖”、“企业纳税奖”，对贡献大、超收多的乡镇和企业实施重奖。出现了象瑞州街办、八景镇、筠阳街办、建山镇收入上台阶，二年翻番的乡镇。另一方面，从体制上予以激励，对财政收入超收的乡镇，实行超收全额返还，市级不参与财力分成的让利政策。这些措施促进了乡镇狠抓经济发展，努力增加收入的积极性，为全市财政新上5亿元台阶作出了贡献。

一是科学分解预算任务。年初，财税部门为确保完成预算任务，把任务分解到了财税三家。市政府制订了财税部门的考核奖励办法，财税部门把任务横向上落实到了税源所在，纵向上分解到了各分局、所站直至专管员，时间上下达了按月均衡激库任务，确保了任务落到实处。

二是制订系列的征管措施。国税部门针对陶瓷水泥等建材行业发展现状，制订了税收预警线控制机制，确保了税收的依法、合理征收，全年建材行业缴纳税收达到8254.9万元，比上年4958.3万元增长30.07%，增收3296.6万元。针对个体、私营企业财务核算不健全、所得税征收不到位的问题，地税部门与国税部门联手，改变征管方式，由按利润征收所得税改按营业收入一定比例征收所得税，全年征收企业所得税8328.5万元，比上年4417万元增长88.5%，增收3911.5万元。财政及地税部门在房管、国土等部门的密切配合下，从严监管房地产开发和交易行为，采取先缴税后发产权证措施从源头强化契税监管，取得了很好的效果，全市入库契税4074.1万元，比上年1918万元增长2倍多，增收2156.1万元。地税部门采取以票控税、实施按次申报纳税措施，全年房地产税收入库8517万元，比上年3986万元增长113.67%，增收4531万元。通过财税部门科学、依法征管，确保了全年预算任务的超额完成。

一是全面落实“民生工程”各项配套资金。“民生工程”主要由中央、省级财政买单，县级财政配套，年初测算全市需配套2400万元，而年初4.777亿元的预算收入任务中，地方收入仅增加2469万元，而2007年又值公务员工资改革之时，财政供需矛盾非常尖税，为此，市财政调整支出安排次序，优先确保了“民生工程”资金配套到位。

二是及时拨付资金。“民生工程”涉及到教育、民政、农林水、卫生、社保等多个部门，涉及到所有农业人口、中小学及城市大部分居民，市财政严格按照规定标准、享受范围及时到位。全年共到位资金13958.1万元，如：义务教育阶段学生春季免学杂费享受学生人数达101744人，包括免费提供教科书，补助贫困生生活费及提供公用经费等全年共计支出3122万元。

三是加强制度建设。各项“民生工程”资金的管理，均制订了相应的管理办法，如义务教育保障机制，城乡最低生活保障机制，新型农村合作医疗管理办法等。为确保资金的专项专用，各“民生工程”项目资金均实行专帐核算、专帐管理，能直接支付的，不通过中间环节过渡而直接拨款，如对困难学生补助采取发放银行卡办法、农民就医采取发农保证直接到医院就治办法、项目工程直接支付给承建商、器械设备通过政府采购等办法，确保资金安全、规范、高效使用。

四是建立考核机制。作为“民生工程”，各级党委政府高度关注工作进展情况，且逐级签订了责任状，实行“一把手”负责制，并由财政对这项工作进行逐项考核统计，年终交帐，为市委、市政府年度工作考核提供依据，使“民生工程”从组织上得到保障。

一是大力扶持“三农”。2007年初，市本级财政安排预算资金2171万元用于“三农”，比上年增长32.86%。在各级党政领导的高度重视下，全市“三农”投入达到1.46亿元，增长63.8%，支持的各项涉农项目主要有：农业产业化发展、增加退耕还林补贴、新农村建设、农村综合改革、加大病险水库维修力度及开展以奖代补、增加种粮及农机具补贴、实施生猪保险和补贴、库区移民、开展国土整治等工作，进一步改善了农业生产及农民生活环境和条件，增加了农民收入，缩小了城乡差别，促进了和谐社会建设。

二是加大教育投入。教育经费是全市最大的一块支出，2007年教育支出近2.1亿元，增长46.2%，其中普通教育支出达1.89亿元，比上年增长45.81%，教育附加支出881.4万元，增长100.27%。2007年，全市建立校舍维修改造长效机制财政支出440.1亿元，使23所学校受益，新建校舍7849平方米，改造危房面积13704平方米，全市农村基础教育条件进一步改善，城乡教育同步发展。

一是推进津贴补贴规范化。公务员津补贴规范工作，是一项涉及面广、政策性强、社会影响大、干群关注的工作，处置不当、考虑不周将带来严重的负面问题，甚至影响工作顺利开展。市财政与有关单位一道坚持“实事求是、制定标准、量力而行、分步实施、不做过头事”的原则，科学制订实施方案，认真算好每一笔帐、每一单位帐、每一个人帐，确保稳妥实施，万无一失，总体反映较好，实施顺利到位。

二是进一步完善了乡镇财政管理体制。2007年，全市实施了新一轮的乡镇财政管理体制，实行“划分税种、核定收支、收支挂钩、定额上缴、补助定额减少、超收全留、欠收抵支、一定四年不变”的管理体制。新的一轮乡镇财政体制突出了“谁发展、谁受益，发展快、多受益”的利益分配原则，实行了市级财政让利于乡镇级财政的奖励政策，充分调动了乡镇发展经济、培植财源和增收节支的积极性，2007年乡镇财政收入达到3.5亿元，增长50.16%，增收1.17亿元，占全市增收额的94.5%。

三是深化财政管理制度改革。2007年，财政管理制度改制有新的较大动作，主要有：在收支管理上实施了新的政府收支分类制度，把原来未纳入国库管理的社会保障收支、预算外收支、国有土地出让收支等全部纳入了预算，彻底打破了以前年度财政预算“二张皮”甚至“多张皮”的分散作法，财政收支更加透明化、科学化。在全市行政事业单位中实施“国库集中收付”与“会计集中核算”相结合的制度，其中有52个单位取消了单位会计，实行报帐制，从源头上规范了预算单位的理财行为。在乡镇推行了“乡财市管”制度，把全市23个乡镇级财政核算纳入了市财政管理，全市财政收支实行“一个口子”进出，进一步保障了财政资金的规范使用。全市还实施了农民补贴“一卡通”，建立了农民补给网络管理系统，这一措施彻底杜绝了农民补贴资金截留挪用问题，有效地保护了农民的切身利益。上述这些措施，为全面策应省直管县打下了良好基础。

四是加强财政监督。2007年，市财政建立健全了“支出绩效管理”制度，对大宗资金的下达落实，明确时限，实行责任制，确保财政资金专款专用和发挥最大的效益。在市委、市政府的支持下，财政、税务、审计部门共同联合，对2002年1月1日以来在城区范围内的房地产开工项目进行了全面清查，对土地面积及其使用情况、工程建设面积及造价、房屋销售等进行清查，对偷漏国家税费的给予了严肃的处理，共计补交税费上千万元。市财政进一步强化了政府采购管理，扩大了采购范围和采购品目，全年政府采购预算资金达2238.4万元，比上年888.5万元增长151.9%，节约资金288.4万元，节约率12.88%。此外，2007年对行政事业单位国有资产进行了全面清理，摸清了家底，为进一步加强全市行政事业单位国有资产管理，促进资产管理与预算管理相结合打下了基础。

根据上级财政工作会议有关精神和市委、市政府对今年全市各项工作的总体安排和部署，2008年财政预算安排和财政工作总体要求是：以党的十七大和中央经济工作会议精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，培植财源，增强后劲，继续做大做强财政蛋糕；提升发展水平，切实加强节能减排和生态建设，推进集约型经济发展，促进经济发展方式转变；完善公共财政体系，优化支出结构，大力加强以改善民生为重点的社会建设，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的社会问题，促进社会和谐；推进机制体制改革创新，强化财政科学化、精细化管理，在新的起点上推动财政工作新跨越，为促进高安的崛起，全面建设小康社会作出新贡献。

财政总收入64280万元,比上年实际完成数53566万元增长20 %，其中：中央收入25152.5万元，比上年实际增长21.76%，省级收入1920万元，比上年实际增长46.19%，市级收入37207.5万元，比上年实际增长17.77%。具体落到财税部门情况是：国税局26800万元,比上年增长23.3%；地税局32800万元，比上年增长22.9%；财政局5680万元,比上年下降9.4%。政策性退增值税1000万元，比上年下降11.5%。

全市地方收入加上上级税收返还收入及各项结算补助收入，减去上解上级支出，当年可用财力为63174.9万元。2008年预算支出安排63170万元，比上年预算49100万元增长28.66%，全市财政收支平衡，略有结余。

2008年全市预算支出分项目的情况主要是：一般公共服务支出9000万元，比上年预算6320万元增长42.4%；公共安全支出5000万元，比上年预算3798万元增长31.64 %；教育支出19330万元，比上年预算15850万元增长21.95%；科学技术支出110万元，同比增长20%；文化教育与传媒535万元，比上年预算480万元增长11.45%；社会保障和就业支出7560万元，比上年预算6396万元增长18.2%；医疗卫生支出3500万元，比上年预算 2842万元增长23.15%；环境保护支出250万元，比上年预算 90万元增长177.8%；农林水利事务支出4520万元，比上年预算2171万元增长108.2%；交通运输支出480万元，比上年预算 143万元增长235.7%；工业商业金融等事务支出980万元，比上年预算325万元增长201.5%；60项公共财政配套资金6000万元；其他支出4324.1万元。

2008年，全市财政工作任务非常繁重，财政收入预算是建立在上年高位增长的基础上的任务。月初全省财政工作会议上，确立了在2007年度实施的40项公共财政政策基础上，调增为实施60项公共财政政策，加大对“三农”、生态环境建设、加大向困难群众、向农村、向基层、向社会事业投入力度等，这些新增口子给2008年财政增加了新的压力。我们将认真贯彻落实党的十七大精神，坚持科学发展观，在市委、市人大、市政府的坚强领导下，扎实做好今年各项工作，圆满完成各项预算任务。

2008年省委、省政府决定实施60项公共财政政策，是财政工作重点工作之一，必须密切关注。60项公共财政政策，主要是进一步改善民生，促进和谐社会建设，努力实现更高水平、更高层次的“四个覆盖”，即城乡困难群众最低生活保障全覆盖、城乡困难群众大病医疗救助全覆盖、城乡义务教育免费和困难家庭学生资助政策全覆盖、城乡居民合作医疗制度全覆盖。在2007年40项公共财政政策中，有18项体现在今年的60项政策中并加大了投入力度，有20项继续保持原规模。在60项政策中，新出台的政策不要县市配套，县市仍然按上年政策和原定比例配套，新出台政策县市配套与否自行决定。我们要提前研究，早作准备，争取上级更大的支持。

　一是要做好基础工作。要有针对性地开展好相关基础数据、信息的调查摸底工作，全面掌握政策及受惠群众的基本情况，认真细致做好有关政策的资格认定工作，确保落实过程中操作规范，准确无误。

经济的发展是做大做强财政蛋糕的前提，发展是第一要务。我们要在新的一年里，充分发挥财政政策和资金的杠杆作用，优化资源配置，改进扶持政策和手段，推动经济又好又快发展。

　　一是大力支持新型工业化。强攻工业，就是要引进和发展重大项目，加快工业园区的发展，促进经济结构的优化升级，着力培养和壮大有竞争力的优势产业，增强发展后劲。要举全市之力，整合资产、资源、资金，充分发挥优势，在进一步稳固老工业园发展的同时，全力支持江西建筑陶瓷产业基地建设，大力培植新的财政增长点。

　　二是加大支持“三农”力度，要以农业增效、农民增收为主线，继续坚持“四个倾斜”、“三个明显高于”的财政政策，积极引导农业结构调整，支持猪、牛养殖、蔬菜及高效生态农业发展，促进农民增收。要强化基础设施建设，加大农村土地整治、病险水库加固除险等基础性投入，强化农村道路交通、环境卫生、新农村建设等公益事业建设，增强农业发展后劲，巩固经济基础。

　　三是切实强化政策引导。充分利用财政政策作用，通过制订各项奖励、激励机制，增强发展动力和活力，让发展慢的加快发展，发展快的更好发展。要综合运用财政贴息、贷款担保等财税手段，引导民间资金转化为资本和达到“四两拔千斤”的作用，积极支持全民创业，鼓励商贸物流、信息和中介服务的加快发展，进一步繁荣民营经济。

一是要推进部门预算改革工作。按照上级财政工作安排和要求，2008年地市一级全面实行部门预算，2010年以前县市一级全部实行部门预算。因此，我们也要认真作好准备，逐步推开，全面策应省直管县体制要求。二是进一步完善国度集中收付制度，条件成熟的部门、单位要纳入会计集中核算范围。三是全面推进“村帐乡代理”管理制度，所有行政村财务统一纳入财政所核算。五是全面实施农民补贴“一卡通”制定，所有应发涉农补贴资金一律通过农民补贴网支付，确保惠农政策实施到位。

规范公务员津贴补贴的发放，是统筹平衡好各种利益关系的重要手段，按照省财政工作会议精神，2008年公务员津贴补贴的发放，要遵循以下原则：一要科学设定津贴补贴标准，防止部门、单位或乡镇之间不切实际，不顾财力互相攀比，盲目提高津贴补贴水平；二是加强财务管理，单位各项收支均应严格实行“收支两条线”，强化对特殊岗位公务员特种津贴问题研究，强化对工会经费、党费等各项经费的管理，努力实现规范管理和对特殊要求的协调统一；三是统筹兼顾，统筹平衡各种利益关系，统筹考虑中小学教师特别是农村义务教育阶段教师津贴补贴，要在事业单位推行绩效工资制度改革，要统筹考虑离退休人员的津贴补贴；四要实行按月足额发放，不拖不欠。

一是要加强对财政收入监管。财税部门要进一步强化对各项税费征管，适时改革征管方式，强化征管措施，确保应收尽收。要进一步强化对土地二级市场、二手房交易、行政事业单位国有资产经营收入等监管，防止税费流失。二是要收支脱钩。要在各执收执罚部门逐步推行收支完全脱钩管理，通过收支脱钩，达到规范收费和罚没行为目的，并逐步形成机制。三是要推行绩效监督机制，对专项资金的使用实行责任制度，建立全面、实时动态的资金收付信息监控体系，特别是对社会保障、经济建设、财政强农惠农等与人民群众生产生活密切相关的支出要进行重点监管，发现问题及时纠正，推动财政监管制度进一步完善。

虽然2008年财政收入任务达到6.4亿元，比上年实际增长20%，但财政收入规模仍然偏小，可用财力仍然不足，财政支出压力仍然较大。因此，全市上下一定要牢记“两个务必”，牢固树立过紧日子的思想，把有限的财力用在刀刃上。财政将严格遵守“保重点、压一般、调结构”指导思想，除了切实保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障以及60项公共财政政策等各项重点支出需要外，其他支出按轻重缓急和零基预算要求重新排队，特别是对“人、车、会和网络、招待”等支出要严加控制。2008年支出预算一经确定，一锤定音，没有特别重大政策影响和特殊重要原因，财政不追加经费，确保预算的严肃性，确保财政实现收支平衡。